Paliwanag sa Japanese Income Tax Tax Rate, Deduction, at Paraan ng Pagbabayad para sa mga Banyaga!
Ang mga dayuhan ay kailangang magbayad ng **Japanese Income Tax** kapag nagtatrabaho at kumikita sa Japan. Ang Income Tax ay isang buwis na sisingilin nang patas sa lahat ng naninirahan sa Japan, at isa sa mga mahalagang sistema na kailangang maunawaan upang manirahan sa Japan.
Sa artikulong ito, detalyado naming ipapaliwanag ang impormasyon na dapat malaman ng mga dayuhan tungkol sa Japanese Income Tax, tulad ng **uri ng buwis, tax rate, kondisyon ng dayuhan na sisingilin ng buwis, paraan ng pagbabayad, at listahan ng deduction**.
Listahan ng Uri ng Japanese Income Tax
Ang kita na kinita sa Japan ay sisingilin ng **3 uri ng buwis**: **”Income Tax”** (所得税 – Shotokuzei), **”Special Reconstruction Income Tax”** (復興特別所得税 – Fukkō Tokubetsu Shotokuzei), at **”Residential Tax”** (住民税 – Jūminzei). Ang mga ito ay obligasyon na kailangang bayaran ng sinumang naninirahan sa Japan. Bukod pa rito, ang mga self-employed individual ay maaaring sisingilin din ng **”Business Tax”** (事業税 – Jigyōzei) at **”Consumption Tax”** (消費税 – Shōhizei), kaya maging maingat.
Tingnan natin nang mas detalyado ang bawat buwis.
1. Income Tax (所得税)
Ang **Income Tax** ay isang buwis na binabayaran sa bansa mula sa bahagi ng kita na kinita sa trabaho. Ang tax rate ng Income Tax ay gumagamit ng **”Progressive Tax System”** (累進課税), kung saan mas mataas ang rate habang tumataas ang kita.
Ang tiyak na tax rate ng Income Tax ay ang mga sumusunod:
【Tax Rate ng Income Tax】
| Taxable Income (Income Minus Various Deductions) | Tax Rate | Deduction Amount |
|---|---|---|
| 1,000 yen hanggang 1,949,000 yen | 5％ | 0 yen |
| 1,950,000 yen hanggang 3,299,000 yen | 10％ | 97,500 yen |
| 3,300,000 yen hanggang 6,949,000 yen | 20％ | 427,500 yen |
| 6,950,000 yen hanggang 8,999,000 yen | 23％ | 636,000 yen |
| 9,000,000 yen hanggang 17,999,000 yen | 33％ | 1,536,000 yen |
| 18,000,000 yen hanggang 39,999,000 yen | 40％ | 2,796,000 yen |
| 40,000,000 yen at mas mataas | 45％ | 4,796,000 yen |
Ang paraan ng pagkalkula ng Income Tax ay medyo kumplikado, ngunit maaari itong matukoy sa pamamagitan ng pag-multiply ng rate ng buwis sa halaga na bawas na ang iba’t ibang deduction mula sa kita. Para sa detalye ng pagkalkula, sumangguni sa website ng National Tax Agency.
2. Special Reconstruction Income Tax (復興特別所得税)
Ang **Special Reconstruction Income Tax** ay isang buwis na idinagdag sa Income Tax para sa **reconstruction** pagkatapos ng Great East Japan Earthquake noong Marso 2011.
Ang tax rate ng Special Reconstruction Income Tax ay **2.1%** ng binabayarang Income Tax amount. Sa madaling salita, kung magbabayad ka ng 100 yen sa Income Tax, magbabayad ka ng 2 yen bilang Special Reconstruction Income Tax.
Sanggunian: Withholding Tax ng Special Reconstruction Income Tax｜National Tax Agency
3. Residential Tax (住民税)
Ang **Residential Tax** ay isang buwis na binabayaran sa prefecture at city/ward/town/village. Ang tax rate ng Residential Tax ay **10% flat** ng kita.
Ang paraan ng pagkalkula at pagbabayad ng Residential Tax ay detalyadong ipinaliwanag sa sumusunod na artikulo, kaya tingnan mo ito:
▶︎ Paliwanag sa Japanese Residential Tax Tax Rate, Paraan ng Pagkalkula, at Paraan ng Pagbawas ng Buwis para sa mga Banyaga!
Ano ang Kondisyon ng Dayuhan na Sisingilin ng Income Tax?
Ang mga dayuhan na naninirahan sa Japan ay nahahati sa **3 kategorya**: **”Non-Resident”** (非居住者), **”Non-Permanent Resident”** (非永住者), at **”Resident other than Non-Permanent Resident”** (非永住者でない居住者). Mag-ingat dahil ang saklaw ng kita na sisingilin ng Income Tax ay nag-iiba depende sa bawat kategorya.
1. Non-Resident (非居住者)
Ang **Non-Resident** ay tumutukoy sa dayuhan na **walang address** sa Japan at **hindi nanatili** sa Japan nang tuloy-tuloy sa loob ng **higit 1 taon** hanggang sa kasalukuyan.
Ang Non-Resident ay karaniwang sisingilin ng **withholding tax** sa rate na **20.42%** para sa kita tulad ng suweldo o compensation na kinita sa Japan. Sa madaling salita, ang Income Tax ay **awtomatikong ibabawas** mula sa kinita. Hindi na kailangang magbayad ng Income Tax para sa ibang kita.
2. Non-Permanent Resident (非永住者)
Ang **Non-Permanent Resident** ay tumutukoy sa dayuhan na may address o nanatili sa Japan nang tuloy-tuloy sa loob ng higit 1 taon, ngunit ang kabuuang panahon ng address o pananatili sa Japan ay **5 taon o mas mababa** sa nakalipas na 10 taon.
Ang Non-Permanent Resident ay kailangang magbayad ng Income Tax para sa **kita na kinita sa Japan** at ang **kita na kinita sa ibang bansa at binayaran sa Japan o dinala sa Japan**. Gayunpaman, ang kita na kinita sa ibang bansa at hindi binayaran o dinala sa Japan ay **hindi** sisingilin ng Income Tax.
Sanggunian: Withholding Tax / Withholding Tax Rate para sa Non-Resident, atbp.｜National Tax Agency
3. Resident other than Non-Permanent Resident (非永住者でない居住者)
Ang **Resident other than Non-Permanent Resident** ay tumutukoy sa dayuhan na may **Permanent Resident** Status of Residence, o nanatili sa Japan nang tuloy-tuloy sa loob ng **higit 5 taon** sa nakalipas na 10 taon.
Ang Resident other than Non-Permanent Resident ay kailangang magbayad ng Income Tax para sa **lahat ng kita** na kinita sa buong mundo, **tulad ng mga Hapon**. Mag-ingat dahil ang kita na kinita sa ibang bansa ay sisingilin din ng Income Tax sa Japan nang walang exception.
Sanggunian: Individual na Nagiging Taxpayer｜National Tax Agency
Paraan ng Pagbabayad ng Income Tax
Ang paraan ng pagbabayad ng Income Tax ay malawak na nahahati sa **”Withholding Tax”** (源泉徴収 – Gensen Chōshū) at **”Final Tax Return”** (確定申告 – Kakutei Shinkoku).
1. Paraan ng Pagbabayad sa Kaso ng Withholding Tax
Ang **Withholding Tax** ay isang sistema kung saan ang nagbabayad ng Income Tax (tulad ng kumpanya) ay **awtomatikong ibabawas** ang Income Tax mula sa halaga ng bayad at ibabayad ito sa tax office. Maraming salaried workers ang nagbabayad ng Income Tax sa pamamagitan ng Withholding Tax.
Sa kaso ng Withholding Tax, karaniwan **hindi mo kailangang kalkulahin at bayaran** ang buwis nang mag-isa. Gayunpaman, kinakailangan ang **Year-end Adjustment (年末調整 – Nenmatsu Chōsei)** o **Final Tax Return** upang kumpirmahin at ayusin kung may sobrang bawas o kulang sa Income Tax na naibawas.
2. Paraan ng Pagbabayad sa Kaso ng Final Tax Return
Kung ang Income Tax ay hindi sapat sa pamamagitan lamang ng Withholding Tax, tulad ng mga **self-employed individual**, kailangan mong magbayad ng Income Tax sa pamamagitan ng **Final Tax Return**.
Ang Final Tax Return ay isang pamamaraan upang kalkulahin ang **lahat ng kita at Income Tax** na kinita mula Enero 1 hanggang Disyembre 31, at ideklara at bayaran ang buwis sa tax office, karaniwan **mula Pebrero 16 hanggang Marso 15** ng susunod na taon.
Ang Income Tax ay kailangang bayaran sa Marso 15, na pareho ng deadline ng pagsumite ng Final Tax Return. Ang paraan ng pagbabayad ay kinabibilangan ng pagbabayad ng cash sa counter ng financial institution o tax office, bank transfer, credit card payment, at e-Tax (electronic tax payment).
Sanggunian: [Final Tax Return / Refund Tax Return]｜National Tax Agency
Listahan ng Pangunahing Deduction na Maaaring I-apply sa Japanese Income Tax
May iba’t ibang **deduction** system upang mabawasan ang Income Tax burden. Ang deduction ay isang mekanismo na nagpapababa ng kita na sisingilin ng buwis sa pamamagitan ng **pagbawas ng isang tiyak na halaga** mula sa kita.
Dito, ipapaliwanag namin ang mga pangunahing Income Tax deduction na madalas gamitin ng mga dayuhan. Gamitin nang husto ang deduction system upang makatipid sa binabayarang buwis.
1. Basic Deduction (基礎控除)
Ang **Basic Deduction** ay isang batayang deduction na ibabawas mula sa kita kapag kinakalkula ang Income Tax. Ang flat rate na **480,000 yen** ay ibabawas mula sa kita, anuman ang annual income.
Sanggunian: Mekanismo ng Income Tax｜National Tax Agency
2. Deduction for Dependents (扶養控除)
Ang **Deduction for Dependents** ay isang deduction na matatanggap kung sinusuportahan mo ang asawa o kamag-anak na kasama mo. Ang **380,000 yen hanggang 630,000 yen** ay ibabawas mula sa kita bawat dependent. Gayunpaman, mag-ingat dahil ang deduction amount ay iba para sa mga dependent na **wala pang 16 taong gulang**.
Sanggunian: Pamilya at Buwis｜National Tax Agency
3. Spouse Deduction / Special Spouse Deduction (配偶者控除・配偶者特別控除)
Ang **Spouse Deduction** at **Special Spouse Deduction** ay mga deduction na a-apply kung may asawa kang kasama mo.
Ang deduction amount ay nag-iiba depende sa kita ng asawa, ngunit ang maximum na **380,000 yen** ay ibabawas mula sa kita. Ang deduction amount ay bababa habang tumataas ang kita ng asawa.
Sanggunian: Pamilya at Buwis｜National Tax Agency
4. Deduction for Working Students (勤労学生控除)
Ang **Deduction for Working Students** ay isang deduction na a-apply sa kita na kinita ng estudyante sa part-time work.
Bilang prinsipyo, ang maximum na **650,000 yen** ay ibabawas kung ang kabuuang kita ay **750,000 yen o mas mababa** at ang kita ay galing lamang sa suweldo. Kung may ibang kita, ang maximum na **270,000 yen** ang ibabawas.
Sanggunian: Deduction for Working Students｜National Tax Agency
5. Social Insurance Premium Deduction (社会保険料控除)
Ang **Social Insurance Premium Deduction** ay isang sistema kung saan ang **buong halaga** ng social insurance premium na ibinawas mula sa suweldo, o ang National Pension at National Health Insurance premium na binayaran mo nang mag-isa, ay ibabawas.
Sanggunian: Social Insurance Premium Deduction｜National Tax Agency
6. Foreign Tax Credit (外国税額控除)
Ang **Foreign Tax Credit** ay isang sistema upang ibawas ang buwis na binayaran sa ibang bansa mula sa Japanese Income Tax, kung nagbayad ka ng foreign income tax para sa kita na kinita sa ibang bansa. Ito ay upang maiwasan ang **double taxation** sa Japan at sa ibang bansa.
Sanggunian: Foreign Tax Credit para sa Resident｜National Tax Agency
Buod
Ang Japanese Income Tax ay nahahati sa **3 uri**: Income Tax, Special Reconstruction Income Tax, at Residential Tax, at sisingilin ito sa kita na kinita sa trabaho.
Ang pangangailangan na magbayad ng Income Tax ay nag-iiba depende sa **Status of Residency** ng dayuhan. Mag-ingat dahil ang saklaw ng kita na sisingilin ng buwis ay iba sa **Non-Resident, Non-Permanent Resident, at Resident other than Non-Permanent Resident**.
Gayundin, ang paraan ng pagbabayad ng Income Tax ay karaniwang **Withholding Tax** para sa suweldo at **Final Tax Return** para sa kita sa negosyo.
Bukod pa rito, may iba’t ibang **deduction system** upang mabawasan ang Income Tax burden, kaya mahalaga ang epektibong paggamit nito upang makatipid sa buwis.
Nawa’y ang artikulong ito ay maging kapaki-pakinabang sa inyong buhay sa Japan.
